天参密码半年报应收账款被重点问询【必赢娱乐】

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摘要:5月31日,新三板公司宁波公运发布收到的全国股转公司的年报问询函,问询的主要问题如下: 财报中应付账款、应收账款是最容易“藏污纳垢”的地方,往往是这几处数据最终让公司业

5月31日,新三板公司宁波公运发布收到的全国股转公司的年报问询函,问询的主要问题如下:

财报中应付账款、应收账款是最容易“藏污纳垢”的地方,往往是这几处数据最终让公司业绩出现大“变脸”。9月13日消息,新三板天参密码半年报应收账款被股转公司重点问询。其中,应收账款-自然人郝耀国余额为1034.75万元可疑为关联交易。

宁波公运其他应收款期末账面余额为3.14亿元,计提坏账准备1700万元。其中,应收舟山海琼置业有限公司2.3亿元,账龄均为3年以上;应收宁波市东方巴士服务有限公司4700万元,账龄1年以内为310万元,账龄1-2年为521万元,账龄2-3年为3900万元;应收个人何家洛347万元,账龄为4-5年,款项性质为暂借款。

截至2018年6月30日,天参密码应收邻里邻居网络科技发展有限公司619.95万元,账龄1年以上。经查询,邻里邻居网络科技发展有限公司于2018年2月被纳入被执行人并且其控股股东北京善佑善商贸有限公司于2018年1月被纳入被执行人以及失信被执行人。天参密码在2017年年报问询函中回复目前公司法务部已着手准备对邻里邻居网络科技发展有限公司提起诉讼。

要求宁波公运说明上述其他应收款的发生时间、原因及必要性,是否属于关联方非经营性资金占用。结合公司的内控制度等,进一步说明对账龄较长的其他应收款的管理和催收情况;公司对东方巴士2-3年的应收款、对何家洛4-5年的应收款是否存在无法收回的风险;公司对何家洛暂借款账龄较长未归还的原因。

截至2018年6月30日,公司应收账款-郝耀国余额为1034.75万元。

宁波公运账龄3年以上预收款项的期初余额为374,537.87元,期末余额354,060.23元。要求说明公司预收账款长期挂账且未结转的原因及合理性。

全国股转公司要求天参密码回复:

说明公司对邻里邻居网络科技发展有限公司的应收账款按照10%计提坏账准备是否充分、谨慎;

结合公司对邻里邻居网络科技发展有限公司的起诉进展情况说明该应收账款的可回收性和期后回款情况;

说明公司与自然人郝耀国形成大额应收账款的原因和具体内容,该自然人是否是公司的关联方,是否存在资金占用。

在其他应收款中,天参密码存在疑点:

据介绍,2017年12月,天参密码将资不抵债子公司环翠楼红参成都有限公司以零价格转让给自然人王云鹏,确认超额亏损转回收益770.22万元。转让协议约定,受让方王云鹏需承担全部债务,包括环翠楼红参成都有限公司欠付贵公司款项905.75万元。截至2018年6月30日,天参密码其他应收款-环翠楼红参成都有限公司余额为905.75万元,占其他应收款期末余额合计数的55.26%。

其他应收款-立华植物纤维制品有限公司余额为100.5万元,账龄为2-3年,天参密码在年报问询函的回复中解释该其他应收款为挂牌公司代原子公司立华植物纤维制品有限公司垫付给王宁的款项,王宁既是威海东门外工程有限公司的经理,又是原立华植物纤维制品有限公司董事长周承华的女婿,因王宁资金周转困难,陆续向公司借款100.5万元,王宁不属于公司的关联方。

其他应收款-姜军晓余额为400万元,款项性质为借款。

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