纾困债务压力?金洲慈航转让东莞金叶100%股权

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摘要:5月31日,资本邦发布关于拟转让全资子公司东莞市金叶珠宝集团有限公司100%股权的公告。 金洲慈航此前披露的2018年年报显示,公司实现营业收入105亿元,同比减少10.41%;实现净利润-28.5亿

5月31日,资本邦发布关于拟转让全资子公司东莞市金叶珠宝集团有限公司100%股权的公告。

金洲慈航此前披露的2018年年报显示,公司实现营业收入105亿元,同比减少10.41%;实现净利润-28.5亿元,同比减少378.7%;基本每股收益-1.45元。

公告显示,金洲慈航现持有东莞金叶100%股权,公司拟以现金或资产置换的方式向深圳市兰瑞沙新材料科技有限公司或其指定第三方转让东莞金叶100%股权及目标股权所对应的所有股东权利和权益(包括与目标股权有关的所有权、利润分配权、表决权等中国法律法规和目标公司章程规定的公司股东应享有的一切权利和权益)。本次交易构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。

值得一提的是,金洲慈航之所以会在2018年出现经营业绩大幅亏损,与公司进行资产减值计提有着重要关系。截至2018年12月31日,金洲慈航控股子公司丰汇租赁有限公司融资租赁形成的应收租赁款101.42亿元、委托贷款84.77亿元,收购丰汇租赁形成的商誉36.6亿元,2018年共计提减值准备18.6亿元。

金洲慈航称,公司本次签署的为意向性协议,尚存在不确定性。

6月18日,深交所向金洲慈航下发了年报问询函。

资本邦了解到,截至目前,金洲慈航为东莞金叶提供担保业务9笔,具体如下:图片 1图片 2

丰汇租赁计提商誉减值是否合理?

除此外,金洲慈航2018年的年度审计报报告显示,东莞金叶还涉及两项诉讼:图片 3图片 4图片 5

根据金洲慈航2015年披露的重组方案,交易对方中融资产、盟科投资、盛运环保和重庆拓洋四名交易对方对丰汇租赁2015年至2017年业绩进行承诺,丰汇租赁90%股权对应的承诺净利润分别为4.5亿元、7.2亿元、9亿元,丰汇租赁2015年-2017年实际完成情况为5.02亿元、8.06亿元和7.62亿元,累计完成业绩承诺20.7亿元,较预测数多2.34万元,完成率为100%。

金洲慈航于1996年4月25日上市,主营黄金珠宝业务,融资租赁业务。近日,金洲慈航发布了一则关于“17金洲01”未能按时兑付本息的公告。从公告来看,该笔债券于2019年5月15日到期,应兑付本息共计1.40亿元,因公司流动资金紧张,未能如期兑付“17金洲01”本金和利息。债务违约的危机带来的是信用评级的下调。4月26日,大公国际将其信用等级下调为BB级,5月17日又再度下调为C级。根据2018年末的财报数据来看,虽然它的货币资金账面余额是16.7亿元,其中14.84亿元都是受限制资产,这意味着它只有1.86亿元可自由流动的现金。

不过,丰汇租赁2017年完成业绩承诺后,业绩大幅下滑。6月18日,深交所向金洲慈航下发了年报问询函,要求金洲慈航结合丰汇租赁所处行业发展情况、经营环境、业务模式、盈利模式、主要客户等,详细说明丰汇租赁2015年-2018年主要业务和客户是否发生重大变化,以及丰汇租赁在业绩承诺完成后的首个会计年度业绩大幅下滑的原因及合理性。

头图来源:123RF

同时,深交所要求金洲慈航详细说明公司收购丰汇租赁时进行评估的各项假设是否发生重大变化,相关参数选取是否与实际相符;结合丰汇租赁2019年一季度的业绩情况,丰汇租赁的经营计划、对丰汇租赁商誉减值测试的过程与方法,包括但不限于可收回金额的确定方法、重要假设、关键参数等,详细说明丰汇租赁2018年计提商誉减值的金额是否合理;同时要求年审会计师对上述问题进行核查并发表明确意见。

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4月29日,大信会计师事务所向金洲慈航出具的非标准审义报告意见中表示,受内外部环境影响,丰汇租赁报告期经营业务下滑,部分长期应收款及委托贷款逾期。大信会计师事务所未能获取金洲慈航计提减值充分、适当的审计证据,无法判断该等资产减值计提是否合理。

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出售两公司股权会否导致公司主业变更?

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